부가세 신고기간, 계산기, 납부기간까지 한 번에 정리!

2025 부가세 신고기간, 납부기간, 계산기 활용법까지 총정리! 홈택스에서 간편하게 부가세 신고하는 방법도 함께 안내드립니다.

 

2025년 1기 부가세 신고기간이 돌아왔습니다! 사업자라면 꼭 알아야 할 부가세 납부기간, 정확한 계산을 위한 부가세 계산기 사용법까지 지금부터 한 번에 정리해 드릴게요. 😊

 

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부가세란?

부가세, 즉 부가가치세(VAT)는 상품이나 서비스의 거래 과정에서 발생한 ‘부가가치’에 대해 부과되는 세금입니다. 최종 소비자가 부담하고, 사업자가 이를 징수하여 납부해야 합니다.

 

💡 부가세 계산법 = 매출세액 – 매입세액

 

 

부가세는 물건값에 포함되어 있으므로 실제로는 최종 소비자가 부담하는 것이고, 사업자가 이를 세무서에 납부하는 형태입니다.

 

 

 

사업자 유형

부가세의 사업자 유형에 대해 간단하게 살펴보겠습니다.

구분	기준	세율	계산기 활용
일반과세자	연 매출 1억 400만원 이상	10%	홈택스 계산기 가능
간이과세자	연 매출 1억 400만 원 미만	1.5~4%	업종별 부가가치율 계산

 

※ 일반과세자는 매입세금계산서상의 세액 전액 공제 가능

※ 간이과세자는 매입액(공급대가)의 0.5%만 공제

 

 

부가세 신고기간 및 납부기간

1년에 총 4번 신고 기회가 있으며, 두 번은 확정신고, 두 번은 예정신고를 합니다.

 

 

구분	과세기간	부가세 신고기간	신고대상자
제1기 예정	1월 ~ 3월	4월 1일 ~ 4월 25일	법인 사업자
제1기 확정	1월 ~ 6월	7월 1일 ~ 7월 25일	법인, 개인 일반사업자
제2기 예정	7월 ~ 9월	10월 1일 ~ 10월 25일	법인사업자
제2기 확정	7월 ~ 12월	다음해 1월 1일 ~ 1월 25일	법인, 개인 일반사업자

 

📌 신고기간과 납부기간은 동일하며, 기한 내 신고 & 납부가 가장 중요합니다!

 

 

부가세 계산기 사용법

1️⃣ 국세청 홈택스 접속 → ‘세금신고’ > ‘부가가치세’ > 신고서 자동작성

2️⃣ ‘미리채움 서비스’로 매입·매출 정보 자동 입력

3️⃣ 신고서 제출 전 자동 세액 계산 완료

※ 사업실적 없는 경우 → 손택스 앱으로 간편 신고 

 

💡 홈택스 부가세 계산기는 실시간 환급·납부액까지 표시해 주며, 업종별 부가가치율도 확인 가능합니다.

 

 

2025년 제1기 예정신고

부가세 신고는 홈택스를 통해 간편하게 신고하실 수 있습니다.

 

 

1. 대상

법인사업자 전체 (2025년 1~3월 매출 기준)

※ 개인사업자와 간이과세자는 제외

 

2. 신고 및 납부기간

● 신고기간: 2025년 4월 1일(화) ~ 4월 25일(금)

● 납부기간: 동일 (계좌이체/카드납부 가능)

※ 개인 일반과세자, 소규모 법인사업자는 2025년 제1기 부가세 예정고지서 발송 확인 후 납부

 

3. 준비서류

● 매출/매입 세금계산서

● 카드매출·현금영수증 내역

● 홈택스 로그인용 인증서 (공동/금융 가능)

※ 자동 불러오기 기능 적극 활용 권장!

 

4. 홈택스 신고 방법

1. 국세청 홈택스 접속

국세청 홈택스

 

2. 로그인 → [신고/납부] → [부가가치세] 클릭

3. [정기예정신고] 클릭 → 사업자 정보 확인

4. 매출/매입 자료 자동 불러오기 or 직접 입력

5. 자동 계산 → 신고서 제출 → 납부 진행

※ 납부 지연 시 가산세 부과

※ 매출 누락, 허위공제 시 불이익 발생 주의

 

부가세 신고 홈택스 화면

 

5. 모바일 간편신고

● 손택스 앱 이용 → 무실적 신고 가능

● 스마트폰으로 인증서 로그인 → 3분 내 완료!

 

 

자주 묻는 질문

Q. 부가세 신고기간 놓치면 어떻게 되나요?
A. 납부 지연 가산세 + 신고불성실 가산세 부과됩니다.

 

Q. 계산기 꼭 써야 하나요?
A. 필수는 아니지만, 홈택스 부가세 계산기를 쓰면 자동 산출되어 편리합니다.

 

Q. 개인사업자도 제1기 예정신고 하나요?
A. 아니요, 법인사업자만 해당합니다. 개인은 7월 확정신고부터 해당됩니다.

 

Q. 매출이 없어도 부가세 신고해야 하나요?
A. 네, 무실적 신고도 필수입니다. 미신고 시 가산세 발생합니다.

 

Q. 개인사업자도 제1기 예정신고 하나요?
A. 아니요, 법인사업자만 해당합니다. 개인은 7월 확정신고부터 해당됩니다.

 

Q. 미리채움 서비스만 믿고 제출해도 되나요?
A. 꼭 아닙니다. 자료 누락 여부를 사업자가 직접 확인해야 합니다.

 

Q. 부가세 납부를 카드로 할 수 있나요?
A. 네. 홈택스에서 카드납부도 가능합니다. 단, 결제 수수료는 본인 부담입니다.

 

Q. 계산기 오류가 나면 어디 문의하나요?
A. 국세청 콜센터 ☎️126 또는 홈택스 고객센터로 문의하세요.

 

부가세 신고기간

 

 

신고서 작성 체크리스트

● 과세/면세 매출 구분했나요?

● 전자세금계산서 외, 카드/현금영수증도 누락 없이 반영했나요?

● 매입자료 중 비사업용 지출은 공제 대상에서 제외했나요?

● 간이과세자는 매입세액 공제한도가 제한된다는 점 알고 있나요?

 

이 4가지 항목만 제대로 체크해도 대부분의 오류 신고는 예방할 수 있습니다!

 

✅ 신고 유형별 구분법 정리

신고 구분	대상자	특징
예정신고	법인사업자 (중간)	매출 일부 신고, 납부의무 있음
확정신고	법인, 개인사업자	6개월치 총 정산, 반드시 신고 필요
간이과세자 신고	연 매출 8천만 원 이하 개인	연 1회 (1월) 신고만 해당
면세사업자 신고	병원, 교육업 등	부가세 신고 의무 없음, 단 수입금액 신고 필요

 

 

부가세 환급 절차 요약

1. 신고서에 환급계좌 입력

2. 국세청 자동심사 (보통 1~2주)

3. 이상 없으면 등록 계좌로 입금

 

환급 대상은 보통 매입세액이 매출세액보다 큰 경우 발생합니다. 간이과세자는 환급 대상이 되지 않으니 유의하세요.

 

부가세 계산기

 

 

신고 시 주의사항

 

1. 가장 많이 발생하는 실수는?

✔️ 매출 누락 신고: 세금계산서만 반영하고 현금영수증·카드매출 누락

✔️ 공제 대상이 아닌 매입세액 포함: 간이과세자가 부가세 전액 공제 시도

✔️ 신고서 제출 후 납부 안 함: 홈택스에서 ‘제출 완료’는 했지만 납부를 깜빡

 

💡 신고서 제출 후 꼭 '납부하기' 단계까지 완료해야 부가세 납부기간 내 처리 완료됩니다.

 

2. 실제 매출 누락 사례

경기도 소재 커피전문점 A 대표는 전자세금계산서를 모두 신고했지만, 현장 카드결제 매출 20%를 반영하지 않아 **과소신고 가산세 10%**를 부과받았습니다.

 

💡 홈택스에 자동으로 불러오는 매출은 전체가 아닐 수 있습니다. → 매출 자료는 **카드매출, 제로페이, 배달앱, 계좌이체**까지 직접 확인 후 신고해야 안전합니다.

 

3. 계산기 입력 오류 주의!

▶ 자동 계산된 자료를 수정 없이 그대로 제출 → 실수 가능성 있음

▶ 업종 코드와 실제 업종 불일치 시 부가가치율 오적용

▶ 과세/면세 매출 혼용 사업자 → 매출 구분 필수

 

✅ 홈택스 부가세 계산기는 편리하지만, 반드시 제출 전 미리 보기로 검토해 보세요!

 

4. 자주 발생하는 가산세 사례

유형	가산세 종류	세율
무신고	무신고 가산세	10% (일반) / 20% (부정)
지연납부	납부불성실 가산세	일별 0.025%
과소신고	과소신고 가산세	10% 또는 40% (부정)

 

📍 무실적 신고라도 반드시 제출해야 하며, 신고기간 내 납부까지 해야 가산세를 피할 수 있습니다.

 

5. 전문가 팁

✔️ 신고 전 미리채움 자료 + 실거래 내역 비교 필수

✔️ 부가세 환급 대상이라면 계좌정보 정확히 기입

✔️ 소득세·종합소득세 신고에도 영향을 미치므로 매출·매입 정확하게 정리

 

6. 절대 이렇게 하지 마세요!

🚫 신고기간 놓쳐서 납부도 못한 채 무신고 가산세 폭탄!
🚫 자동입력만 믿고 확인 없이 제출했다가 매입 누락
🚫 납부까지 한 줄 알았는데, ‘미납’ 상태로 가산세 발생

 

✅ 이런 불이익을 피하려면 신고기간 내 신고 + 납부 + 검토는 꼭 필수입니다.

 

 

체크리스트 요약

✔️ 신고대상: 법인사업자 (개인사업자는 7월 확정신고)

✔️ 신고기간: 2025. 4. 1 ~ 4. 25 (1기 예정)

✔️ 납부기간: 동일 (계좌/카드/현금납부 가능)

✔️ 계산기: 홈택스 계산기 자동계산 지원

 

 

마무리

부가세는 사업자가 성실하게 신고해야 하는 기본 세금입니다.

특히 신고기간과 납부기간을 절대 놓치지 말고 홈택스 부가세 계산기로 정확한 세액 확인 후 제출하세요!
지금 바로 홈택스로 접속해서 간편하게 처리하세요.

 

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